ope体育一起来选出你心中的年度十大税收新闻

　　ope体育2021年3月24日，中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》。《意见》以习新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局，对深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，深化税收征管改革作出全面部署。《意见》是党中央、国务院关于“十四五”时期税收征管改革的重要制度安排，为“十四五”时期高质量推进新发展阶段税收现代化确立了总体规划，也是党中央、国务院顺应纳税人缴费人期盼部署实施的重大民心工程。

　　《意见》将推动税收工作实现四方面新突破：一是税收征管从合作、合并到合成的突破。二是税收服务、执法和监管深度融合的突破。三是税收治理实现数字化、智能化、智慧化的突破。四是税收改革创新从渐进式到体系性集成的突破。

　　2021年3月13日，《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》发布，提出完善现代税收制度。内容包括：优化税制结构，健全直接税体系，适当提高直接税比重。完善个人所得税制度，推进扩大综合征收范围，优化税率结构。聚焦支持稳定制造业、巩固产业链供应链，进一步优化增值税制度。调整优化消费税征收范围和税率，推进征收环节后移并稳步下划地方。规范完善税收优惠。推进房地产税立法，健全地方税体系，逐步扩大地方税政管理权。深化税收征管制度改革，建设智慧税务，推动税收征管现代化。

　　为积极稳妥推进房地产税立法与改革，引导住房合理消费和土地资源节约集约利用，促进房地产市场平稳健康发展，第十三届全国人民代表大会常务委员会第三十一次会议决定，授权国务院在部分地区开展房地产税改革试点工作。

　　试点地区的房地产税征税对象为居住用和非居住用等各类房地产，不包括依法拥有的农村宅基地及其上住宅。土地使用权人、房屋所有权人为房地产税的纳税人。非居住用房地产继续按照《中华人民共和国房产税暂行条例》《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》执行。

　　国务院制定房地产税试点具体办法，试点地区人民政府制定具体实施细则。授权的试点期限为五年，自国务院试点办法印发之日起算。

　　财政部、国家税务总局有关负责人在接受新华社记者采访时表示，财政部、税务总局将依照全国人大常委会的授权，起草房地产税试点办法（草案），按程序做好试点各项准备工作。

　　2021年3月，财政部ope体育、国家税务总局发布公告明确，2021年4月1日～2022年12月31日，对月销售额15万元及以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。同日，国家税务总局发布公告，对相关征管问题进行明确。

　　4月，财政部、国家税务总局发布公告明确，2021年1月1日～2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠基础上，再减半征收企业所得税；对个体工商户年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，减半征收个人所得税。

　　4月，财政部、国家税务总局发布公告明确，自2021年1月1日起，对制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。研发费用加计扣除比例提高预计可为企业新增减税800亿元。9月，国家税务总局发布公告，允许企业在10月份纳税申报期享受上半年研发费用加计扣除的基础上，再增加一个季度优惠。同时优化简化研发支出辅助账样式，调整优化计算方法，减轻办税负担，促进企业提前享受研发费用加计扣除优惠。

　　4月，财政部、国家税务总局发布公告明确，自2021年4月1日起，符合条件的先进制造业纳税人，可自2021年5月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额，切实减轻企业资金占用负担。这是税务部门对留抵退税制度的进一步完善。2018年，聚焦装备制造等先进制造业、研发等现代服务业和电网企业，探索试行留抵退税，一次性退还留抵税额；2019年，在全面总结试点经验、对标国际先进制度的基础上，将留抵退税政策扩大到全行业，并放宽部分先进制造业留抵退税条件，规范退税流程，搭建退税系统，在我国正式构建起留抵退税机制。留抵退税制度的建立，进一步凸显了增值税的中性原则，切实减轻了企业资金占用负担，向建立现代增值税制度迈出重要一步。

　　10月，国务院常务会议部署对制造业中小微企业等实施阶段性税收缓缴措施，进一步加大助企纾困力度。缓缴税措施自2021年11月1日起实施，至2022年1月申报期结束，预计可为制造业中小微企业缓税2000亿元左右。

　　10月22日，国家税务总局印发《关于做好今冬明春能源电力保供实施支持煤电企业纾困解难税收措施的通知》，对煤电和供热企业今年第四季度应缴纳税款全部办理缓税，加快增值税留抵退税办理进度，加大相关行业性、普惠性税费优惠政策落实力度，确保各项减税、退税、缓税措施落地落细。

　　2021年2月24日，国家税务总局以“优化执法服务·办好惠民实事”为主题，在全国税务系统启动2021年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”，这是连续第8年开展此项活动。2021年“春风行动”有4个突出特点：紧密结合庆祝建党100周年“我为群众办实事”实践活动，坚持以纳税人缴费人为中心，着力解决纳税人缴费人的堵点、难点、痛点问题；把“春风行动”作为深入开展党史学习教育、建设“让党中央放心、让人民群众满意”模范税务机关的重要途径来落实；把“春风行动”作为深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，提高税法遵从度和社会满意度的重要内容；切实响应纳税人缴费人需求，研究采纳了纳税人缴费人需求调查活动收集的超过95%的需求诉求。

　　2021年“春风行动”有针对性地推出10大类30项100条具体措施，如设立税费服务产品发布纳税人体验师机制、扩大税收优惠政策资料备案改备查范围ope体育、推广税务证明事项告知承诺制、开展小微企业“春雨润苗”专项行动、拓展“双随机、一公开”监管范围、推动汇总纳税企业所得税涉税信息跨省共享、推进社保缴费业务“一厅联办”、分批次更新发布50份国别（地区）投资税收指南、深化落实纳税信用修复机制等措施。

　　6.国家税务总局加强文娱领域从业人员税收管理，依法查处多起明星艺人和网络主播偷逃税案件

　　2021年9月，国家税务总局办公厅发出通知，要求进一步加强文娱领域从业人员税收管理。

　　4月初，国家税务总局上海市税务局第一稽查局依法受理了关于郑爽涉嫌偷逃税问题的举报。国家税务总局高度重视，指导天津、浙江、江苏、北京等地税务机关密切配合上海市税务局第一稽查局，针对郑爽利用“阴阳合同”涉嫌偷逃税问题，以及2018年规范影视行业税收秩序以后郑爽参加的演艺项目和相关企业及人员涉税问题，依法依规开展全面深入检查。8月底，上海市税务局第一稽查局依据相关法律法规ope体育，对郑爽追缴税款、加收滞纳金并处罚款共计2.99亿元。

　　10月18日，税务部门公布了对张恒的处罚结果。张恒作为郑爽参演《倩女幽魂》项目的经纪人，帮助郑爽掩盖“天价片酬”，规避行业主管部门监管，逃避履行纳税义务，被依法处以3227万元罚款。

　　12月，浙江省杭州市税务局稽查局查明，网络主播黄薇（网名：薇娅）在2019年～2020年期间，通过隐匿个人收入、虚构业务转换收入性质虚假申报等方式偷逃税款6.43亿元，其他少缴税款0.6亿元，依法对黄薇作出税

　　依法诚信纳税是每个公民应尽的义务，文娱行业从业人员及经纪人和经纪公司更应该增强法治意识，在自身遵纪守法的同时，提醒、督促艺人自觉履行纳税义务。按照法律规定，税务部门坚持执法必严、违法必究，作出的处理处罚决定彰显了法律的公正和权威。

　　2021年9月7日～9月9日，第二届“一带一路”税收征管合作论坛召开。在本次论坛上，各方围绕“数字时代的税收信息化能力建设”主题，就税收征管信息化、纳税服务信息化、新技术在税务领域的前景展望等议题进行充分交流，达成一系列广泛共识。

　　中国国家税务总局局长王军向与会代表分享了中国税务部门近年来认真贯彻习主席关于信息化建设的重要指示精神，在税收信息化能力建设方面所开展的探索与实践，并提出了加强税收信息化建设交流、加大税收信息化培训援助、加快推进合作机制建设三点倡议，得到与会各方广泛赞同。

　　论坛发布的《第二届“一带一路”税收征管合作论坛联合声明》，围绕合作机制建设重点，结合“一带一路”国家（地区）发展特点，回应合作机制各方关切，在税收信息化发展、合作机制发展、未来行动等三大方面达成23项共识。

　　论坛发布的《努尔苏丹行动计划（2022-2024）》，确定了合作机制未来工作方向，内容涵盖提高税收确定性、推动税收征管信息化、优化税收营商环境、加强税收征管能力建设、建立常态化会议机制、加强宣传载体建设和实施框架等七个领域28项行动。

　　论坛还发布了《“一带一路”税收征管合作机制年度报告》和《乌镇行动计划（2019-2021）》工作组终期报告，并确定2022年在阿尔及利亚举办第三届论坛。

　　《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》于2021年1月底公布，这是该目录公布以来的首次修订。该目录界定了西部大开发企业所得税优惠政策适用的产业范围，是企业能否享受该政策的重要依据。与2014年版本相比，2020年版本中12省（区、市）鼓励类产业条目由377个增加至535个，每个省（区、市）的鼓励产业条目数都有所增加，特别是西藏由13个增至41个，为增加条目数最多的地区。增加条目中约70%以上属于制造业范畴，并集中体现在创新、绿色、开放、协调等方面。

　　2021年8月，国家税务总局印发《关于在巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接中积极贡献税务力量的通知》，从提高政治站位、做好定点帮扶、加强东西部协作、深化消费帮扶、加强人才培养、健全长效机制六个方面，对税务系统巩固拓展脱贫攻坚成果、促进脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接提出明确要求。

　　全国税务系统发挥行业优势，高效落实一系列支持脱贫攻坚税费优惠政策，派驻扶贫干部、开展定点帮扶，进村入户送政策、育产业、强帮扶。数据显示，全国税务系统落实支持脱贫攻坚税收优惠政策实现减税金额从2015年的263亿元提升到2020年的1022亿元，年均增长超过30%。党的十八大以来，全国税务系统投入扶贫资金42亿元，引进帮扶资金72亿元，帮扶245万贫困人口顺利实现脱贫。全国税务系统共派出专职扶贫干部3.42万名，其中1.05万名，累计帮扶8782个村，共有33个省局、499个市局、2504个县局承担定点扶贫任务。在全国脱贫攻坚总结表彰大会上，全国税务系统共有6个集体获评全国脱贫攻坚先进集体、12名同志获评先进个人。

　　2021年6月10日，十三届全国人大常委会第二十九次会议表决通过了《中华人民共和国印花税法》。国家主席习签署第八十九号主席令予以公布。税收法定加快落实，税收立法再进一程。印花税法将于2022年7月1日起施行。印花税法总体上维持现行税制框架不变，适当简并税目税率、减轻税负。

　　随着印花税法制定出台，我国现行18个税种中已有12个税种制定了法律，分别是车船税、环境保护税、烟叶税、船舶吨税、企业所得税、耕地占用税、车辆购置税、个人所得税、资源税、契税、城市维护建设税、印花税。

　　9月1日，契税法和城市维护建设税法开始施行。契税法规定，省、自治区、直辖市在3%～5%的范围内确定具体适用税率，可以对不同主体、不同地区、不同类型的住房的权属转移确定差别税率。城市维护建设税法规定，纳税人所在地在市区，县城、镇和不在上述区域的，分别适用7%、5%和1%的税率。

　　2021年5月21日，财政部、自然资源部、国家税务总局、人民银行联合发布通知，将由自然资源部门负责征收的国有土地使用权出让收入、矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金四项政府非税收入，全部划转给税务部门负责征收。自然资源部（本级）按照规定负责征收的矿产资源专项收入、海域使用金、无居民海岛使用金，同步划转税务部门征收。

　　国家税务总局2021年4月1日公布首批税务行政处罚“首违不罚”事项清单，明确在法律、行政法规规定的范围内，税务部门对首次发生清单中所列事项、危害后果轻微的纳税人、扣缴义务人，给予及时纠正税收违法行为的机会。纳税人、扣缴义务人在税务部门发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的，不予行政处罚。如果再次发生清单中所列税收违法行为，将依照规定给予相应的税务行政处罚。此次公布的清单列举了适用“首违不罚”的事项，共计10项，涉及资料报送、纳税申报和票证管理等多类型轻微税收违法行为。

　　税务行政处罚“首违不罚”事项清单实施以来，对纳税人容错纠错空间扩容明显，行政处罚教育为主、惩戒为辅功能作用持续放大，市场主体感受到了税务执法的“温度”，积极社会效应逐步显现。

　　随着北京2022年冬奥会脚步的临近，税务部门采取多项措施，持续支持冬奥会和冬残奥会筹备工作。

　　财政部、国家税务总局、海关总署印发多个文件，出台一系列税收优惠政策，涵盖冬奥会和冬残奥会筹办全周期各环节，涉及增值税、企业所得税、个人所得税等多个税种，辐射奥组委、运动员、教练员、赞助商、供应商等各类主体。此外，近年来，国家不断加大减税降费力度，税收优惠乘数效应充分释放，为涉奥市场主体持续注入强劲的发展动力。

　　税务部门推动冬奥会税收优惠政策落地生根，出台多项服务举措，打通“最后一公里”。京冀两地税务部门签署《税收协同共建协议书》。制定《2022年冬奥会和冬残奥会税费政策及操作流程》《2022年冬奥会和冬残奥会减免税统计方案》，全面规范流程、统一标准，并在两地指定5家办税服务厅负责北京2022年冬奥会和冬残奥会及其测试赛增值税退税工作。

　　14.“双支柱”国际税改方案达成国际共识，运行近百年的国际税收规则迎来重大变革

　　10月8日，136个国家和司法管辖区（目前是137个）通过了“双支柱”国际税改方案，将从2023年起向大型跨国企业征收税率为15%的最低企业税。在同月13日于美国召开的二十国集团（G20）财长和央行行长会议上，中国财政部部长刘昆在北京以视频方式出席会议时表示，这一新的国际税收规则，对于建立公平合理的国际经济秩序具有十分重要的现实意义和深远的历史意义。

　　为应对经济数字化税收挑战，受G20委托，从2017年起，经济合作与发展组织（OECD）搭建多边合作平台，推进制定应对数字化税收挑战的多边方案，各辖区经过近5年的艰苦谈判磋商最终达成共识。

　　这一方案采用“双支柱”结构：支柱一侧重完善对大型跨国企业的征税权分配机制，向市场国分配更多的征税权和可征税利润，以平衡经济数字化背景下国际税收权益分配格局；支柱二侧重解决税基侵蚀和利润转移问题，通过设定企业所得税的全球最低税率，为全球税收竞争划定“底线”。

　　中国将继续在G20和OECD的框架下发挥积极作用，秉持多边主义精神和开放合作的态度，参与方案的具体技术设计和后续磋商，积极做好多边公约的签署和落实工作，推动国际税收体系向着更加公平、更加稳定、更可持续的方向发展，推动世界经济复苏和增长向着更快、更好的方向迈进。

　　2021年8月25日召开的国务院常务会议，对全面推动长江经济带发展的财税支持措施进行了部署。一是支持沿江省市生态保护。增加对重点生态功能区转移支付，加大生态保护补偿力度，加强水污染防治资金倾斜，推动城镇污水管网改造和处理设施建设。实施奖励政策，统筹推进山水林田湖草一体化保护和修复。国家绿色发展基金重点投向长江经济带。引导地方建立横向生态补偿机制。落实长江十年禁渔要求，支持重点水域禁渔和退捕渔民安置保障。二是支持提升长江黄金水道功能，促进绿色发展。着眼更好发挥长江航运能耗和成本低优势，实施重大航道整治，增强长江干线航运能力，提升支流航道等级。支持建设沿江铁路、干线公路、机场等。推进水库、引调水工程、城市防洪排涝等建设，加强中小河流治理和上中游水土保持。三是充分发挥市场机制作用，推动新旧动能加快转换。促进落后产能化解、制造业向智能化绿色化转型、现代服务业发展。四是推动开放平台建设。支持沿江省市自贸试验区先行先试ope体育，建设综合保税区。落实好启运港退税政策。支持中小企业开拓国际市场，促进外贸转型升级。

　　2021年10月28日，国家税务总局、公安部、最高人民检察院、海关总署、中国人民银行、国家外汇管理局联合在北京召开会议，对全国打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取退税及税费优惠违法犯罪专项行动进行总结，部署下步常态化打击工作。

　　2018年8月，税务总局会同公安部、海关总署、人民银行启动打击“三假”专项行动以来，破获了一大批大要案件，打掉了一大批虚开骗税团伙，一度猖獗的虚开骗税势头得到有效遏制；通过强力整治，一些重点行业、重点地区虚开骗税严重的局面得到了扭转，重点领域案发率呈下降趋势；通过强力护航，减税降费政策得到有效落实，使政策红利更好地惠及守法经营企业；通过强力夯基，形成了一大批管用实用的措施、机制和制度，构筑起事前防、事中阻、事后打的立体防控体系。截至2021年9月，依法查处涉嫌虚开骗税企业44.48万户，挽回出口退税损失345.49亿元，抓获犯罪嫌疑人43459人，5841名犯罪嫌疑人慑于高压态势主动投案自首。

　　为进一步加大打击“三假”涉税违法犯罪的力度，深化行政与司法机关的协同配合，在四部门专项打击的基础上，最高人民检察院、外汇管理局加入联合打击工作机制，开展六部门联合常态化打击，务求通过工作联动、风险联防、问题联治，着力提高打击的整体性、协同性、精准性，推动实现长治长效，进一步维护公平公正的竞争秩序ope体育，为经济高质量发展营造良好的法治环境。

　　17.中国等国正式提交核准书，区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）达到生效门槛

　　2021年11月2日，区域全面经济伙伴关系协定（RCEP）保管机构东盟秘书处发布通知，宣布文莱、柬埔寨、老挝、新加坡、泰国、越南6个东盟成员国和中国、日本、新西兰、澳大利亚4个非东盟成员国已向东盟秘书长正式提交核准书，达到协定生效门槛。根据规定，该协定于2022年1月1日对上述十国开始生效。

　　区域全面经济伙伴关系协定是一个现代、全面、高质量、互惠的大型区域自贸协定，是东亚经济一体化建设近20年来最重要的成果。该协定谈判始于2012年，经过3次领导人会议、19次部长级会议、28轮正式谈判，于2020年11月15日正式签署，现有15个成员国，其总人口、经济体量、贸易总额均占全球总量约30%，是世界上最大的自贸区。协定生效对于进一步推动区域内自由贸易、稳定产业链供应链，以及促进中国高水平开放，具有重要意义。

　　更多

　　国家税务总局党委传达学习贯彻党的二十大精神 更加紧密团结在以习同志为核心的党中央周围 更加奋发有为发挥税收职能作用服务中国式现代化

　　充分发挥税收职能作用 全力服务中国式现代化——税务总局和各省级税务局党委学习贯彻党的二十大精神

　　税费政策全知道，请看《中国税务报》——2023年度《中国税务报》订阅攻略来了！

　　党的二十大报告指出，推动绿色发展，促进人与自然和谐共生——大江大河 我们共同守护